Informacje finansowe: charakterystyka, co to jest, źródła, normy

Informacje finansowe to takie dane, jak ratingi kredytowe, salda rachunków i inne dane pieniężne o osobie lub organizacji, które są wykorzystywane do fakturowania, oceny kredytowej, transakcji kredytowych i innych działań finansowych.

Informacje finansowe muszą być przetwarzane w celu prowadzenia działalności gospodarczej, ale muszą być również ostrożnie traktowane przez firmy w celu zagwarantowania bezpieczeństwa klientów i uniknięcia sporów sądowych i złej reklamy, które mogą wyniknąć z niedbałego lub niewłaściwego użycia.

Informacje finansowe są zróżnicowane i mogą mieć kilka aspektów, według recenzenta i celu badania. Obejmuje to również informacje przechowywane w celu uzyskania kredytu lub kredytu, uzyskania dostępu do kont lub zainicjowania transakcji.

Wiele podsumowań danych korporacyjnych dostarcza informacji finansowych, na których kierownictwo polega przy podejmowaniu decyzji i kierowaniu działaniami operacyjnymi w kierunku sukcesu finansowego.

Strukturalna reprezentacja

Sprawozdania finansowe stanowią ustrukturyzowaną reprezentację pozycji finansowych i wyników finansowych jednostki. Są formalnym zapisem działalności finansowej i pozycji firmy, osoby lub innego podmiotu.

Odpowiednie informacje finansowe są przedstawione w sposób uporządkowany i łatwy do zrozumienia. Ogólnie rzecz biorąc, obejmują one podstawowe sprawozdania finansowe, którym towarzyszy dyskusja i analiza zarządzania.

Celem sprawozdania finansowego jest dostarczenie informacji na temat sytuacji finansowej, przepływów pieniężnych i zysku finansowego spółki, co jest przydatne dla dużej liczby użytkowników przy podejmowaniu decyzji gospodarczych.

Sprawozdania finansowe pokazują również wyniki zarządzania zasobami powierzonymi kierownictwu. Aby osiągnąć ten cel, sprawozdania finansowe dostarczają informacji na temat aktywów i przepływów pieniężnych spółki.

Te informacje finansowe, wraz z innymi informacjami zawartymi w notach, pomagają użytkownikom sprawozdań finansowych przewidzieć przyszłe przepływy pieniężne spółki, aw szczególności jej harmonogram i pewność.

Funkcje

Informacje finansowe przedstawione w sprawozdaniach finansowych powinny mieć pewne kluczowe cechy, które sprawiają, że są przydatne dla użytkowników.

Ogólnie przyjęte standardy rachunkowości opisują takie standardy w swoich ramach, klasyfikując je jako podstawowe cechy jakościowe.

Zrozumiałość

Informacje finansowe powinny być łatwo zrozumiałe dla użytkowników z rozsądną wiedzą na temat działalności handlowej i gospodarczej.

Oznacza to, że informacje w sprawozdaniach finansowych muszą być przedstawione w sposób jasny, z dodatkowymi informacjami podanymi w przypisach, jeśli to konieczne, aby pomóc w ich wyjaśnieniu.

Trafność

Informacje finansowe muszą odpowiadać potrzebom użytkowników w zakresie podejmowania decyzji, co ma miejsce, gdy informacje wpływają na decyzje gospodarcze użytkowników.

Może to obejmować prezentację szczególnie istotnych informacji lub informacji, których pominięcie lub niedokładność mogą wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników.

Niezawodność

Informacje finansowe muszą być wolne od istotnych błędów i stronniczości, nie mogą wprowadzać w błąd.

W związku z tym informacje muszą wiernie odzwierciedlać transakcje i inne zdarzenia, odzwierciedlać istotę zdarzeń i ostrożnie przedstawiać szacunki i niepewności poprzez odpowiednie ujawnienie.

Porównywalność

Informacje finansowe powinny być porównywalne z informacjami przedstawionymi dla innych okresów obrachunkowych, aby użytkownicy mogli zidentyfikować trendy w wynikach, a także sytuację finansową jednostki sprawozdawczej.

Punktualność

Należy wymagać, aby ujawnienie informacji finansowych nie było nadmiernie opóźnione.

Po co to jest?

Analitycy finansowi polegają na informacjach finansowych w celu analizy wyników firmy i przewidywania przyszłego kierunku ceny akcji spółki.

Jeśli rozumiesz informacje finansowe, możesz nadać sens fluktuacjom na giełdzie, a także najważniejsze koncepcje, na które inwestorzy zwracają uwagę przy zakupie lub sprzedaży aktywów.

Dzięki tej wiedzy można również zobaczyć, dlaczego niektóre firmy wyprzedzają pakiet konkurencyjny, podczas gdy inne doświadczają problemów.

Analiza informacji finansowych może być przeprowadzona poprzez ocenę trendów, analizę przyczyn i modele planowania finansowego.

System informacji finansowej

Rejestruje i analizuje dane finansowe wykorzystywane do optymalnego planowania finansowego i prognozowania decyzji i wyników.

Jest on używany, w połączeniu z systemem wspomagania decyzji, aby pomóc firmie osiągnąć jej cele finansowe, ponieważ używają minimalnej ilości zasobów w stosunku do wcześniej określonego marginesu bezpieczeństwa.

Można myśleć o systemie informacji finansowej jako planistą finansowym dla handlu elektronicznego, który może również produkować duże ilości danych finansowych i rynkowych, uzyskiwanych w tym samym czasie z finansowych baz danych na całym świecie.

Dobrze zarządzany system informacji finansowej jest niezbędny dla firmy, ponieważ menedżerowie potrzebują tych informacji do podejmowania decyzji dotyczących zarządzania organizacją. Ten system może służyć na wiele sposobów, w tym:

- Upewnij się, że dostępne są wystarczające środki, aby spłacić zobowiązania, ponieważ są one należne do zapłaty.

- Zlokalizuj nadwyżki środków, które mają być wykorzystane w odpowiednich i rozsądnie płynnych inwestycjach.

- Określ, którzy klienci, produkty, linie produktów i spółki zależne są najbardziej i najmniej rentowne.

- Znajdź obszary, które są wąskimi gardłami w firmie.

- Określić maksymalną kwotę środków, które można bezpiecznie przekazać inwestorom w formie dywidend.

- Określ maksymalne obciążenie długiem, które organizacja może obsłużyć.

Przepływ informacji finansowych

System informacji finansowej to zorganizowane podejście do zbierania i interpretowania informacji finansowych, które jest ogólnie skomputeryzowane. Jest to forma systemu operacyjnego w czasie rzeczywistym, która usprawnia przepływ informacji finansowych.

Wyniki danych księgowych wytworzonych przez system informacji finansowej mogą obejmować:

- Budżety operacyjne i kapitałowe.

- Raporty kapitału obrotowego.

- Raporty księgowe.

- Prognozy przepływów pieniężnych.

Analiza predykcyjna zawarta w tych aplikacjach może również zmniejszyć dokładność, jakiej można oczekiwać od interakcji lub transakcji handlowej, która nie została jeszcze przeprowadzona.

Istnieje kilka sposobów wyodrębniania informacji z systemu informacji finansowej, w tym raporty ustrukturyzowane, które są wykonywane okresowo, analizy wskaźników, prognozy gotówkowe i analizy hipotetyczne.

Lista sprawozdań finansowych

Bilans, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych są ze sobą powiązane. Rachunek zysków i strat opisuje sposób wykorzystania aktywów i zobowiązań w ustalonym okresie rozliczeniowym.

Rachunek przepływów pieniężnych wyjaśnia wpływy i wypływy środków pieniężnych oraz ostatecznie ujawnia kwotę gotówki, którą firma ma pod ręką, która jest również wykazywana w bilansie.

Każde sprawozdanie finansowe samo w sobie stanowi tylko część historii sytuacji finansowej firmy; razem dają pełniejszy obraz.

Akcjonariusze i potencjalni wierzyciele analizują sprawozdania finansowe i szereg wskaźników finansowych, aby określić mocne i słabe strony firmy oraz określić, czy jest to dobre ryzyko inwestycyjne / kredytowe. Menedżerowie używają ich, aby pomóc im w podejmowaniu decyzji.

Źródła informacji finansowych

Budżety

Pozwalają organizacjom ocenić komercyjny wpływ działań i zdecydować, czy warto je śledzić lub zmienić kurs.

Korporacyjne przepływy pracy są poddawane przeglądowi w celu podkreślenia obszarów, w których firma traci pieniądze i sprawdzenia, czy można zaoszczędzić pieniądze, unikając nadmiernych wydatków, z bardziej restrykcyjnymi ograniczeniami.

Raporty pro forma

Oferują informacje finansowe na podstawie prognoz lub założeń zarządzania korporacyjnego. Pokazuje, czy ten proces myślenia koliduje lub jest zgodny z konsensusem rynku.

Na przykład, jeśli kierownictwo przewiduje tempo wzrostu sektora na poziomie 10%, podczas gdy konsensus rynkowy wynosi około 6%, inwestorzy mogą myśleć, że kierownictwo organizacji jest zbyt optymistyczne lub straciło kontakt z konkurencyjną rzeczywistością.

Arkusze produkcyjne

Dostarczają one cennych danych na temat procesów produkcyjnych w firmie, a także narzędzi, procedur i metodologii, na których można polegać, aby produkować towary po przystępnych cenach.

Możesz zobaczyć, ile firma wydaje na każdy produkt i pieniądze, które są płacone za przechowywanie produktów produkcyjnych, takich jak surowce, produkty w toku i produkty gotowe.

Wskazuje również, ile firma wydaje na koszty pracy i czy wydatki te można zmniejszyć poprzez zmniejszenie siły roboczej lub nadgodziny.

Sprawozdania finansowe

Są to zapisy pisemne, które przekazują informacje o działalności i warunkach finansowych przedsiębiorstwa. Zasadniczo są one skarbnicą informacji finansowych, które inwestorzy przeglądają przed podjęciem decyzji o alokacji aktywów.

Sprawozdania finansowe mają na celu przedstawienie informacji finansowych spółki w możliwie najbardziej przejrzysty i zwięzły sposób, zarówno dla podmiotu, jak i dla czytelników.

Są one często kontrolowane przez agencje rządowe, księgowych, firmy itp. w celu zapewnienia dokładności oraz dla celów podatkowych, finansowych lub inwestycyjnych.

Jednym z najważniejszych zasobów wiarygodnych i zbadanych informacji finansowych jest raport roczny. Zawiera sprawozdanie finansowe firmy. Trzy główne sprawozdania z sprawozdania finansowego to:

Bilans

Zapewnia ogólny opis aktywów, pasywów i kapitału własnego jako migawkę w czasie, zwykle na koniec roku podatkowego.

Saldo określa, w jaki sposób aktywa są finansowane, zarówno za pomocą zobowiązań, długów, jak i kapitałów własnych, takich jak skumulowane zyski lub dodatkowy wypłacony kapitał.

Rachunek dochodów

W przeciwieństwie do bilansu rachunek zysków i strat obejmuje przedział czasu. Zakres ten wynosi jeden rok dla rocznych sprawozdań finansowych i jeden kwartał dla kwartalnych sprawozdań finansowych.

Zapewnia przegląd dochodów, wydatków, korzyści netto i zysku na akcję.

Rachunek przepływów pieniężnych

Uzgodnij zestawienie wyników z bilansem w trzech głównych rodzajach działalności. Działania te obejmują działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.

Działalność operacyjna obejmuje przepływy pieniężne z regularnej działalności handlowej. Inwestycje obejmują przepływy pieniężne z nabycia i zbycia aktywów, takich jak nieruchomości i sprzęt.

Działalność finansowa obejmuje przepływy pieniężne długu i kapitału inwestycyjnego.

Międzynarodowe standardy

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) to zbiór międzynarodowych standardów rachunkowości, które określają, w jaki sposób poszczególne rodzaje transakcji i innych zdarzeń powinny być wykazywane w sprawozdaniu finansowym.

MSSF są wydawane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (CNIC) i określają dokładnie, w jaki sposób księgowi powinni prowadzić i raportować swoje rachunki.

MSSF zostały ustanowione w celu wspólnego języka księgowego. Tak więc firmy i konta mogą być rozumiane z jednej firmy do drugiej iz jednego kraju do drugiego.

Jego celem jest utrzymanie stabilności i przejrzystości w całym świecie finansowym. Dzięki temu firmy i inwestorzy mogą podejmować świadome decyzje finansowe, ponieważ mogą dokładnie zobaczyć, co dzieje się z firmą, w której chcą inwestować.

Światowy standard

MSSF są standardem w wielu częściach świata. Na przykład w Unii Europejskiej i wielu krajach w Azji i Ameryce Południowej, ale nie w USA.

Kraje, które czerpią największe korzyści z tych standardów, to te, które prowadzą wiele międzynarodowych interesów.

Zwolennicy sugerują, że przyjęcie MSSF na całym świecie pozwoliłoby zaoszczędzić pieniądze zarówno w zakresie kosztów porównawczych, jak i indywidualnych dochodzeń. Ponadto pozwoliłoby to na swobodniejszy przepływ informacji finansowych.

Standardowe wymagania MSSF

MSSF obejmują szeroki zakres czynności księgowych. Istnieją pewne aspekty praktyki handlowej, dla których MSSF ustanawiają obowiązkowe zasady.

Stan sytuacji finansowej

Znany również jako bilans. MSSF wpływają na sposób zgłaszania składników bilansu.

Kompleksowy rachunek zysków i strat

Może mieć formę oświadczenia lub może być podzielony na rachunek zysków i strat oraz zestawienie innych dochodów.

Zestawienie zmian w kapitale własnym

Jest również znany jako stan zysków zatrzymanych. Dokumentuj zmianę rentowności spółki za dany okres finansowy.

Rachunek przepływów pieniężnych

Ten raport podsumowuje transakcje finansowe firmy w danym okresie. Przepływy pieniężne są podzielone na operacje, inwestycje i finansowanie.